Home Office steuerlich absetzen: Der komplette Guide
Immer mehr Selbstständige und Freelancer arbeiten von zu Hause. Doch wusstest du, dass du dein Home Office von der Steuer absetzen kannst? In diesem Guide erfährst du alles über Arbeitszimmer, Pauschalen und absetzbare Kosten.
---
Die drei Möglichkeiten
| Option | Voraussetzung | Max. Absetzbar |
|---|---|---|
| Häusliches Arbeitszimmer | Separater Raum, Mittelpunkt der Tätigkeit | Unbegrenzt |
| Home-Office-Pauschale | Arbeit von zu Hause | 1.260 €/Jahr |
| Arbeitsmittel | Berufliche Nutzung | Tatsächliche Kosten |
---
Das häusliche Arbeitszimmer
Voraussetzungen
Für die volle Absetzbarkeit muss dein Arbeitszimmer:
- Separater Raum sein (keine Arbeitsecke im Wohnzimmer)
- Nahezu ausschließlich beruflich genutzt werden (mind. 90%)
- Mittelpunkt deiner Tätigkeit sein
Was kannst du absetzen?
| Kostenart | Berechnung |
|---|---|
| Miete anteilig | Fläche Arbeitszimmer / Gesamtfläche × Miete |
| Nebenkosten anteilig | Heizung, Strom, Wasser |
| Renovierung | Nur fürs Arbeitszimmer |
| Einrichtung | Schreibtisch, Stuhl, Regale |
Beispielrechnung
- Wohnung: 80 m², Arbeitszimmer: 16 m² (20%)
- Miete: 1.200 €/Monat
- Nebenkosten: 200 €/Monat
Jährlich absetzbar:
- Miete: 1.200 € × 20% × 12 = 2.880 €
- Nebenkosten: 200 € × 20% × 12 = 480 €
- Gesamt: 3.360 €/Jahr
---
Die Home-Office-Pauschale
Seit 2023 gibt es die vereinfachte Home-Office-Pauschale:
Die Regelung
- 6 € pro Tag im Home Office
- Maximum: 1.260 € pro Jahr (210 Tage)
- Keine Nachweise erforderlich
- Auch ohne separates Arbeitszimmer
Für wen lohnt sich die Pauschale?
Die Pauschale ist besser, wenn:
- Du kein separates Arbeitszimmer hast
- Deine anteiligen Raumkosten unter 1.260 €/Jahr liegen
- Du den Aufwand für Nachweise sparen willst
---
Arbeitsmittel absetzen
Unabhängig vom Arbeitszimmer kannst du Arbeitsmittel absetzen:
Sofort absetzbar (unter 800 € netto)
- Bürostuhl
- Schreibtischlampe
- Drucker
- Tastatur, Maus
- Software
Über Nutzungsdauer abschreiben
| Gerät | Nutzungsdauer |
|---|---|
| Computer, Laptop | 3 Jahre |
| Smartphone | 5 Jahre |
| Büromöbel | 13 Jahre |
| Drucker | 3 Jahre |
Beispiel Laptop
Laptop-Kauf: 1.500 € netto
- Jährliche Abschreibung: 1.500 € / 3 = 500 €/Jahr
---
Internet und Telefon
Pauschal absetzen
Ohne Einzelnachweis akzeptiert das Finanzamt:
- 20% der Kosten pauschal
- Maximum: 20 € pro Monat
Mit Einzelnachweis
Bei überwiegend beruflicher Nutzung:
- Nachweis über 3 Monate führen
- Ermittelten Prozentsatz dauerhaft anwenden
---
Häufige Fehler vermeiden
Fehler 1: Arbeitsecke statt Zimmer
❌ Schreibtisch im Wohnzimmer ist kein Arbeitszimmer ✅ Nur ein separater Raum wird anerkannt
Fehler 2: Private Nutzung
❌ Gästebett im Arbeitszimmer = keine Absetzbarkeit ✅ Raum muss zu 90% beruflich genutzt werden
Fehler 3: Keine Belege
❌ Kosten schätzen ohne Nachweise ✅ Alle Belege sammeln und aufbewahren
---
Checkliste: Home Office absetzen
- [ ] Prüfen: Separates Arbeitszimmer oder Pauschale?
- [ ] Fläche des Arbeitszimmers berechnen
- [ ] Anteil an Gesamtfläche ermitteln
- [ ] Mietvertrag und Nebenkostenabrechnung bereithalten
- [ ] Arbeitsmittel-Belege sammeln
- [ ] Internet-/Telefonrechnungen aufbewahren
---
Fazit
Das Home Office steuerlich abzusetzen lohnt sich:
- Häusliches Arbeitszimmer bei separatem Raum → unbegrenzt absetzbar
- Home-Office-Pauschale ohne Zimmer → bis 1.260 €/Jahr
- Arbeitsmittel immer absetzbar → tatsächliche Kosten
Mit Clever Invoice behältst du alle Ausgaben im Blick - perfekt für deine Steuererklärung.